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A公司和B公司为母子公司,2009年A公司(母公司)销售一批产品给B公司(子公司),2009年年末应收账款中包含B公司的

来源:学生作业帮 编辑:拍题作业网作业帮 分类:综合作业 时间:2024/04/28 04:30:26
A公司和B公司为母子公司,2009年A公司(母公司)销售一批产品给B公司(子公司),2009年年末应收账款中包含B公司的应付账款80000元,两公司坏账准备提取比例均为0.5%;2010年年末A公司应收账款中包含B公司的应付账款50000元,坏账准备提取比例仍为0.5%;2011年年末A公司的应收账款中没有B公司应付账款.
另外,A公司销售一批存货给B公司,销售价80000元,货款已经收付,A公司销售该批商品的成本为60000元,B公司购入后对外销售60%,销售额65000元,还有40%尚未售出.
要求:请替A公司编制相应的抵消分录.
2009
借:应付账款 80000
贷:应收账款 80000
借:应收账款 -坏账准备 400
贷:资产减值损失 400
2010
借:应付账款 50000
贷:应收账款 50000
借:应收账款 -坏账准备 400
贷:未分配利润-年初 400
借:资产减值损失 150
贷:应收账款 -坏账准备 150
2011
不做处理
借:营业收入 80000
贷:营业成本 78000
存货 2000