作业帮三方监管是什么意思啊?
来源：学生作业帮 编辑：拍题作业网作业帮 分类：政治作业 时间：2024/04/29 02:17:13
三方监管是什么意思啊?
一、商业银行绩效评估的发展趋势
(一)传统的商业银行绩效评估
20世纪90年代以前,中国银行绩效评估还属于一项相对简单的活动.商业银行以存贷款及资产增长速度作为判断银行实力的重要标准,主要关心业务发展规模和收益水平,强调以业务扩张带动资本扩张,商业银行所奉行的战略基本上可以定性为增量战略、速度情结和扩张规模.在这种发展战略指导下,商业银行的资本问题越来越突出,对银行的制约作用也越来越显著.商业银行本身是一种驾驭风险并获取风险收益的金融企业,通过对以信用风险、市场风险和操作风险等的合理承担、分解、组合和转化,提供市场上不同客户所需要的不同风险层次和风险偏好的金融产品和服务.真正运作良好的银行,应该是能够长期坚持较好资本收益率和风险控制能力、持续发展能力和均衡发展能力较强的银行.
(二)以资本为基础的现代商业银行绩效评估
20世纪90年代以来,基于信用风险和其他风险的内部模型极大地提高了银行计算风险损失的精度,并通过风险损失映射资本承担,国际银行业实现了资本管理从监管资本到经济资本的飞跃.经济资本管理将是未来银行风险和价值管理的核心,实行经济资本管理,建立以经济资本为中心的绩效评价系统成为促进中国商业银行改革和发展的必然要求.
二、基于RAROC的绩效评估模型
在商业银行中,传统上绩效评估使用的是会计数据,如资产收益率(Returnon Asset,简称ROA)或者权益收益率(Return on Equity,简称ROE).但在金融领域,如果没有用风险表示支付价格就不存在真正意义上的绩效评估.因此,只有将风险一收益相结合的绩效评估才有意义.在现代银行绩效度量的发展中,风险调整的绩效评估模型(Risk-adjusted Performance Measurement,简称RAPM)得到快速发展和广泛应用.风险调整的绩效评估模型是基于经济资本(CaR)的.由于CaR是以单个数值度量各种类型的风险,所以把CaR作为风险调节收益的基础.RAROC即风险调整的资本收益率是当前国际先进银行最常用、最信赖的一个测评指标,该指标充分考虑了风险对商业银行的巨大影响,其计算公式为：
RAROC＝(收入－支出－预期损失)／非预期损失＝(净收益－预期损失)经济资本
目前,RAROC已在国际先进银行中得到了广泛运用,在其内部各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用.在单笔业务处理上,RAROC可衡量一笔业务的风险与收益是否匹配,为银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据.在资产组合方面,银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后,可依据 RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配,通过RAROC模型验证对呈现不利变化趋势的资产组合进行及时处理.在银行总体层面上,RAROC可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等.高级管理层在确定银行能承担的总体风险水平即风险偏好之后,计算银行需要的总体经济资本,以此评价自身的资本充足状况；并将经济资本在各类风险、各个业务部门和各类业务之间进行分配,即进行资本配置,以有效控制银行的总体风险,并通过分配经济资本优化资源配置；同时,将股东回报要求转化为对全行、各业务部门和各个业务线的经营目标用于绩效考核
,使银行实现在可承受风险水平之下的收益最大化,并最终实现股东价值的最大化.
三、监管资本与经济资本绩效评估的比较分析
度量资本收益是进行绩效评估的关键,合适的度量模型能够准确地测度银行资产的经营业绩,帮助银行调整业务结构,实现银行利润最大化.目前在银行绩效评估体系中,有两种常用的资本收益度量模型,一种是基于监管资本,一种是基于经济资本.通过实证分析建立监管资本和经济资本的绩效评估度量模型.
假设银行资产组合P由三笔贷款组成,分别表示为A、B、C.这三笔贷款的基本信息均是已知的,具体如表1所示.
(一)传统的商业银行绩效评估
20世纪90年代以前,中国银行绩效评估还属于一项相对简单的活动.商业银行以存贷款及资产增长速度作为判断银行实力的重要标准,主要关心业务发展规模和收益水平,强调以业务扩张带动资本扩张,商业银行所奉行的战略基本上可以定性为增量战略、速度情结和扩张规模.在这种发展战略指导下,商业银行的资本问题越来越突出,对银行的制约作用也越来越显著.商业银行本身是一种驾驭风险并获取风险收益的金融企业,通过对以信用风险、市场风险和操作风险等的合理承担、分解、组合和转化,提供市场上不同客户所需要的不同风险层次和风险偏好的金融产品和服务.真正运作良好的银行,应该是能够长期坚持较好资本收益率和风险控制能力、持续发展能力和均衡发展能力较强的银行.
(二)以资本为基础的现代商业银行绩效评估
20世纪90年代以来,基于信用风险和其他风险的内部模型极大地提高了银行计算风险损失的精度,并通过风险损失映射资本承担,国际银行业实现了资本管理从监管资本到经济资本的飞跃.经济资本管理将是未来银行风险和价值管理的核心,实行经济资本管理,建立以经济资本为中心的绩效评价系统成为促进中国商业银行改革和发展的必然要求.
二、基于RAROC的绩效评估模型
在商业银行中,传统上绩效评估使用的是会计数据,如资产收益率(Returnon Asset,简称ROA)或者权益收益率(Return on Equity,简称ROE).但在金融领域,如果没有用风险表示支付价格就不存在真正意义上的绩效评估.因此,只有将风险一收益相结合的绩效评估才有意义.在现代银行绩效度量的发展中,风险调整的绩效评估模型(Risk-adjusted Performance Measurement,简称RAPM)得到快速发展和广泛应用.风险调整的绩效评估模型是基于经济资本(CaR)的.由于CaR是以单个数值度量各种类型的风险,所以把CaR作为风险调节收益的基础.RAROC即风险调整的资本收益率是当前国际先进银行最常用、最信赖的一个测评指标,该指标充分考虑了风险对商业银行的巨大影响,其计算公式为：
RAROC＝(收入－支出－预期损失)／非预期损失＝(净收益－预期损失)经济资本
目前,RAROC已在国际先进银行中得到了广泛运用,在其内部各个层面的经营管理活动中发挥着重要作用.在单笔业务处理上,RAROC可衡量一笔业务的风险与收益是否匹配,为银行决定是否开展该笔业务以及如何进行定价提供依据.在资产组合方面,银行在考虑单笔业务的风险和资产组合效应之后,可依据 RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配,通过RAROC模型验证对呈现不利变化趋势的资产组合进行及时处理.在银行总体层面上,RAROC可用于目标设定、业务决策、资本配置和绩效考核等.高级管理层在确定银行能承担的总体风险水平即风险偏好之后,计算银行需要的总体经济资本,以此评价自身的资本充足状况；并将经济资本在各类风险、各个业务部门和各类业务之间进行分配,即进行资本配置,以有效控制银行的总体风险,并通过分配经济资本优化资源配置；同时,将股东回报要求转化为对全行、各业务部门和各个业务线的经营目标用于绩效考核
,使银行实现在可承受风险水平之下的收益最大化,并最终实现股东价值的最大化.
三、监管资本与经济资本绩效评估的比较分析
度量资本收益是进行绩效评估的关键,合适的度量模型能够准确地测度银行资产的经营业绩,帮助银行调整业务结构,实现银行利润最大化.目前在银行绩效评估体系中,有两种常用的资本收益度量模型,一种是基于监管资本,一种是基于经济资本.通过实证分析建立监管资本和经济资本的绩效评估度量模型.
假设银行资产组合P由三笔贷款组成,分别表示为A、B、C.这三笔贷款的基本信息均是已知的,具体如表1所示.