A企业采用资产负债表债务法对所得税进行核算，2008年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元，本期计提无形资产减

来源：学生作业帮编辑：拍题作业网作业帮分类：综合作业时间：2024/04/28 04:51:57

A企业采用资产负债表债务法对所得税进行核算，2008年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元，本期计提无形资产减值准备100万元，上期计提的存货跌价准备于本期转回200万元，假设A企业适用的所得税税率为25％，除减值准备外未发生其他暂时性差异，本期“递延所得税资产”科目的发生额和期末余额分别为（　　）万元。
A.借方25、借方175
B.借方25、借方225
C.借方75、借方275　　
D.贷方25、借方175

计提减值准备
借：所得税100*0.25
贷：递延所得税 100*0.25
转回存货跌价
借：递延所得税200*0.25
贷：所得税 200*0.25
递延所得税资产发生额=200*0.25-100*0.25=25
期末余额=200+25=225
答案选

A企业采用资产负债表债务法对所得税进行核算，2008年初“递延所得税资产”科目的借方余额为200万元，本期计提无形资产减某公司2012年实现利润70万元，所得税采用资产负债表债务法，适用税率25%。该企业年初无递延所得税资产余所得税资产负债表债务法的核算过程? 2.甲公司为增值税一般纳税企业.所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公资产负债表债务法所得税还有一题,(三)杭州经贸公司于2009年1月设立,采用资产负债表债务法核算所得税费用,适用的所得税税率为20%,该公司2 用资产负债表债务法计算所得税费用,为什么由递延所得税和当期应交所得税两部分构成? 什么是递延所得税资产,递延所得税负债? 所得税资产负债表债务法方面的英文资料关于递延所得税负债和递延所得税资产的会计处理问题什么叫递延所得税资产?什么叫递延所得税负债? 递延所得税负债和递延所得税资产是什么意思?