企业有4000万应付职工薪酬,但税法规定允许抵扣的只有3000万.问一下计税基础是多少?暂时性差异和永久性差异是多少?.

来源：学生作业帮编辑：拍题作业网作业帮分类：综合作业时间：2024/04/26 06:16:36

企业有4000万应付职工薪酬,但税法规定允许抵扣的只有3000万.问一下计税基础是多少?暂时性差异和永久性差异是多少?.
能讲讲为什么么?为什么计税基础是4000万?

应付职工薪酬的计税基础是4000元.
负债的计税基础就是账面价值减去未来可以抵扣的金额.应付职工薪酬未来可以抵扣的金额是0,只能在当年抵扣.
所以没有暂时性差异,有1000万的永久性差异.
希望可以帮到你,选下最佳.
因为负债类的计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额
而应付职工薪酬只能在当年计算企业所得税时限额扣除,超额的不可以扣除,并且,未来也是不可以再继续扣除的.所以应付职工薪酬未来可以抵扣的金额为零.再代入上术公式：
应付职工薪酬的计税基础=4000-0=4000元
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