增值税附征的问题：出口退税企业,本月要交增值税,怎么计算增值税附征.

来源：学生作业帮编辑：拍题作业网作业帮分类：综合作业时间：2024/05/21 13:16:23

增值税附征的问题：出口退税企业,本月要交增值税,怎么计算增值税附征.
比如我是出口企业,本月销售额100元,进项5元,征退税率17% 9%,本月要交3元的增值税(5-100*(17%-9%)=-3),免抵退税额为100*9%-0=9,那么本月的增值税附征是9*12%还是12*12%?

12%是什么,如果指的是城建税教育附加等这些,是以12为基数
免抵额也需要征收这些税种
再问：是啊，12是基数，因为要交3元的增值税，加上免抵退税额9，算出来的。
再答：是的。免抵额等同于缴纳的增值税，缴纳的增值税+免抵额为基数缴纳相关地税。

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