公司今年的税前利润还不够弥补去年的亏损,还需要缴所得税吗?

来源：学生作业帮编辑：拍题作业网作业帮分类：综合作业时间：2024/04/28 02:47:14

公司今年的税前利润还不够弥补去年的亏损,还需要缴所得税吗?
公司2013年的税前利润还不够弥补2012年的亏损,但是在申报企业所得税年度申报表时,因业务招待费超出可扣减的金额,纳税调整后,还需要缴纳所得税,这种情况是要缴税吗?

纳税调整后的所得额,最多只能弥补五年以来的历年年度亏损,如果不足以弥补,那纳税调整后的所得额是多少就弥补多少,余下部分留待以后年度继续弥补.这样,本年应纳税所得额就是0,当然不用缴企业所得税了.
再问：弥补以前年度的亏损是用纳税调整后的所得额弥补？不是用税前利润弥补吗？
再答：看看企业所得税年度纳税申报表就知道哪个在前哪个在后了：

再问：谢谢，我是新手，再劳烦问下我们公司补亏明细表如下，但是2013年第10列（本年度实际弥补以前年度亏损），灰显不让填写，但是企业所得税年度纳税申报表中的24列就取得这个值，如果是0，就不能弥补了，那什么时候能弥补？我们公司今年就还要缴今年的所得税？

再答：我们公司填报这表，第六行第十列数字是可以手工录入的，而且，主表弥补亏损数字是从这张表取的，不录进去，怎么来弥补以前年度亏损。请你确认一下，你选择申报的是不是2013年4季度的企业所得税？季度预缴时，是不可以弥补亏损的，只有选择2013年度全年企业所得税汇算清缴申报，这弥补亏损数字才能填进去。
再问：是啊，我也纳闷，就不能弥补以前年度的亏损了，是年度的所得税申报表，不是季度的，季度没有这张表，我这个输不进去。。。上图中灰色的都不能手输的
再答：咨询你们所得税主管税务局吧

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